Rekening tabungan rumah adalah produk tabungan yang kontribusinya ditujukan untuk memperoleh atau merehabilitasi rumah.
Tujuan utama dari rekening tabungan perumahan adalah pembelian atau rehabilitasi rumah. Pembelian rumah biasanya melibatkan pengeluaran uang terbesar yang dilakukan oleh seseorang sepanjang hidupnya. Mengingat jumlah rumah sangat umum untuk meminta pinjaman dari bank. Pinjaman inilah yang kita kenal sebagai hipotek karena karakteristiknya. Tentu saja, jika nilai rumah itu, katakanlah, 100.000 euro, bank tidak menawarkan 100.000 euro. Itu selalu menawarkan lebih sedikit. Oleh karena itu, selisih antara pinjaman dan harga rumah yang akan diperoleh harus disediakan sebagai entri.
Artinya, rumah itu bernilai 100.000 euro dan bank meminjamkan saya 80.000 euro. Karena itu, untuk bisa membeli rumah itu saya harus menyumbang 20.000 euro (pintu masuk). Rekening tabungan perumahan bertujuan untuk mencapai 20.000 euro ini. Untuk ini, produk ini dikonfigurasikan secara fiskal untuk memudahkan pembelian rumah atau untuk merehabilitasi rumah biasa.
Karakteristik rekening tabungan perumahan
Meskipun operasinya mirip dengan rekening giro, rekening tabungan perumahan memiliki karakteristik sebagai berikut:
- Kontribusi ke akun ini harus digunakan semata-mata dan eksklusif untuk pembelian rumah atau untuk rehabilitasi rumah biasa. Jika tidak, pemilik akun harus mengembalikan manfaat pajak yang menyertainya.
- Tergantung pada undang-undang, ini merupakan penghematan pajak atas kontribusi. Penghematan pajak ini ada batasnya dengan tujuan membantu mereka yang paling membutuhkan, bukan modal besar.
- Biasanya menawarkan pengembalian yang lebih menarik (termasuk insentif pajak) daripada rekening giro atau deposito tradisional.
- Bunga yang dihasilkan oleh rekening tabungan perumahan, biasanya memiliki perlakuan pajak yang sama dengan yang dihasilkan oleh deposito.
- Ini ditujukan terutama untuk yang termuda.
- Keberadaannya tergantung pada kondisi pembiayaan yang menjadi subjek entitas yang menawarkannya dan undang-undang saat ini.
Kritik terhadap rekening tabungan perumahan
Meskipun ini adalah ukuran yang mencoba membantu orang-orang yang tidak memiliki cukup tabungan, beberapa ahli percaya bahwa itu tidak benar-benar membantu pembeli. Negara mengasumsikan bahwa itu akan menerima pendapatan pajak kurang (karena pemotongan dari rekening tabungan perumahan), tapi sebagai imbalannya para pemilik account ini akan memiliki fasilitas lebih untuk memperoleh rumah. Namun, beberapa ahli menunjukkan bahwa promotor menyadari manfaat ini dan menaikkan harga berdasarkan pendapatan yang dapat dibelanjakan.
Artinya, dari sudut pandang teoretis kita harus mengasumsikan bahwa penawaran tetap konstan, seiring dengan meningkatnya permintaan (karena orang dapat membeli rumah dengan lebih mudah), harga naik. Secara grafis akan terlihat seperti ini: