Sebuah amortisasi tabel adalah tabel yang menunjukkan pembayaran jadwal (pokok dan bunga) yang harus dihadapi ketika pinjaman diberikan.
Artinya, jadwal pembayaran adalah ringkasan dari semua pembayaran yang harus dilakukan peminjam (orang yang menikmati pinjaman) selama masa pinjaman. Misalnya, dalam tabel akan ada berapa banyak kita harus membayar bunga, pelunasan pokok dan berapa hutang yang belum dibayar di setiap periode.
Dengan cara ini, kita bisa tahu berapa yang akan kita bayar, misalnya bulan 10 atau bulan ketiga tahun 3.
Komponen tabel depresiasi
Tabel amortisasi biasanya terdiri dari lima kolom:
- Periode: Biasanya ditemukan di kolom pertama. Artinya, setiap periode mengacu pada waktu di mana pembayaran harus dilakukan.
- Minat: Ada di kolom kedua. Berikut adalah bunga yang peminjam membayar pemberi pinjaman di setiap periode. Ini dihitung dengan mengalikan tingkat bunga yang disepakati dengan modal yang beredar (yang, seperti yang akan kita lihat, adalah kolom kelima). Bunganya bisa tetap atau berubah-ubah.
- Amortisasi modal: Biasanya di kolom ketiga. Pelunasan terdiri dari pelunasan pinjaman, tanpa memperhitungkan bunga. Artinya, itu adalah apa yang dikurangkan setiap periode dari modal yang beredar.
- Biaya yang harus dibayar: Ada di kolom keempat. Ini adalah jumlah bunga dan amortisasi.
- Modal pinjaman menunggu pelunasan: Ada di kolom kelima. Untuk menghitungnya, modal beredar periode sebelumnya dan amortisasi periode berjalan dikurangi di setiap periode.
Namun, urutan yang sebelumnya dibuat oleh kolom dapat berubah. Yang penting konsepnya jelas.
Di bawah ini, kita dapat melihat contoh grafik tabel amortisasi:
Jenis amortisasi
Pelunasan pinjaman dapat dilakukan dengan berbagai cara. Yang paling penting adalah sebagai berikut:
- Melalui amortisasi modal konstan (kolom ketiga, seperti dalam contoh grafik). Biaya yang harus dibayar setiap kali lebih kecil, karena bunganya lebih kecil seiring berjalannya waktu. Ini juga dikenal sebagai metode Prancis atau metode progresif (kuota). Jika Anda menunjukkan bahwa Anda memberi kita jadwal amortisasi Prancis, itu telah dilakukan dengan metode ini.
- Melalui kuota konstan (kolom keempat). Dalam hal ini, biaya yang harus dibayar selalu sama, sedangkan pelunasan pinjaman lebih rendah di awal dan lebih tinggi di akhir. Ini adalah metode yang paling umum untuk membayar hipotek suku bunga tetap.
- Melalui pembayaran tunggal, pada akhir pinjaman atau metode Amerika. Dalam hal ini, hanya bunga yang dibayarkan selama masa pinjaman dan, pada akhir pinjaman, seluruh jumlah modal pinjaman dibayarkan. Misalnya, digunakan untuk pembayaran bunga dan pokok obligasi .
Implikasi dari tabel depresiasi
Tabel amortisasi mungkin memiliki implikasi yang berbeda, tergantung pada tingkat bunganya:
- Jika tingkat bunga tetap : Jadwal pembayaran adalah nyata dan pasti sejak saat pertama. Artinya, jadwal pembayaran yang ditetapkan dalam pemberian pinjaman adalah yang akan diterapkan.
- Jika tingkat bunga variabel: Tabel amortisasi adalah simulasi. Artinya, ini adalah perkiraan pembayaran, tetapi ini bukan jadwal pembayaran yang pasti, karena suku bunga akan berubah seiring waktu.
lembaga keuangan wajib memberikan informasi ini kepada klien. Dalam kasus pinjaman suku bunga tetap, meminta meja di awal pinjaman sudah cukup, karena ini tidak berubah. Namun, jika tingkat bunganya berubah-ubah, jadwal pembayarannya akan bervariasi, jadi sebaiknya minta secara berkala.
Kegunaan lain dari konsep ‘tabel amortisasi’
Jadwal pembayaran biasanya mengacu pada pembayaran atau “pembayaran kembali” pinjaman, seperti yang telah kita definisikan di atas.
Namun, konsep ini dapat digunakan untuk semua jenis amortisasi. Secara khusus, perusahaan sering menggunakannya untuk menetapkan penyusutan aset tetap mereka dan menentukan masa manfaat unsur-unsur tersebut.